경제돋보기: 연금저축·IRP 세액공제, 900만원 채우면 얼마 돌려받나

연말정산 전에 미리 챙겨야 하는 이유

8월인데 벌써 연말정산 얘기냐고 하실 수 있는데, 사실 이게 핵심입니다. 연금저축·IRP 세액공제는 12월에 몰아서 채워도 되지만, 그러려면 여유 자금이 한 번에 필요합니다. 지금부터 매월 나눠서 채워두면 12월에 목돈 부담 없이 같은 환급액을 받을 수 있습니다. 노후 준비 상품처럼 보이지만, 실제로는 많은 직장인이 "당장 이번 연말정산 세금을 줄이려고" 가입하는 절세 도구에 가깝습니다.

한도부터 정확히: 600만원 + 300만원 = 900만원

구조는 생각보다 단순합니다. 연금저축은 연간 1800만원까지 납입할 수 있지만, 세액공제가 적용되는 건 600만원까지입니다. 여기에 IRP를 추가로 활용하면 연금저축과 합산해 최대 900만원까지 공제 한도가 늘어납니다. IRP는 별도의 단독 한도가 없이 연금저축과 묶여서 계산되는데, 이건 IRP가 원래 퇴직금을 보관하는 계좌로 만들어졌다가 나중에 개인 추가 납입에 세제 혜택이 붙은 상품이기 때문입니다. 그래서 실무에서 가장 많이 쓰는 조합은 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 나머지 300만원을 IRP에 넣는 방식입니다. 연금저축이 IRP보다 인출이 비교적 자유롭고 투자 상품 선택 폭도 넓기 때문입니다.

소득 구간에 따라 환급액이 달라진다

같은 900만원을 채워도 돌려받는 금액은 소득에 따라 다릅니다. 총급여 5500만원 이하(종합소득 4500만원 이하)라면 공제율 16.5%가 적용돼서, 900만원을 다 채웠을 때 148만5000원을 돌려받습니다. 연금저축 600만원만 채워도 99만원, 여기에 IRP 300만원을 더하면 추가로 49만5000원이 더해지는 구조입니다. 총급여가 5500만원을 넘으면 공제율이 13.2%로 낮아지지만, 한도 자체는 그대로 900만원이라 채워지는 금액은 118만8000원입니다. 소득이 높아도 한도는 줄지 않으니, "나는 소득이 높아서 공제 못 받는다"고 오해하시는 경우가 있는데 그렇지 않습니다.

저도 처음엔 '노후 대비'라는 말이 너무 멀게 느껴져서 미루다가, 연말정산 환급액을 계산해보고서야 서둘러 계좌를 만들었던 기억이 있습니다. 매달 자동이체로 조금씩 채우니 부담도 크지 않더라고요.

900만원을 다 채우고도 여유가 있다면

한도를 다 채웠는데 여유 자금이 더 있다면, 다음 단계로 고려할 만한 게 ISA입니다. 앞서 다룬 [생산적 금융 ISA·청년형 ISA](출처: 경제돋보기 기존 게시글)에서 짚었듯, ISA 자체 수익은 일정 한도까지 비과세되고, 여기에 ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 추가 납입 한도로 인정받습니다. 예를 들어 ISA에서 300만원을 IRP로 옮기면 약 30만원을 더 환급받을 수 있는 구조입니다. 정리하면 절세 순서는 ① 연금저축 600만원 → ② IRP 300만원(합산 900만원) → ③ 여유 자금은 ISA로, 이렇게 단계적으로 채워나가는 게 일반적입니다.

중도해지, 생각보다 손해가 큽니다

여기서 꼭 짚어야 할 게 하나 있습니다. 연금저축·IRP는 세액공제를 받은 만큼, 55세 이전에 중도 해지하면 그동안 받았던 세액공제 원금과 운용 수익 전체에 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 예를 들어 10년간 매년 600만원씩 넣어서 총 6000만원을 쌓았는데 중간에 해지한다면, 990만원 이상의 세금이 한 번에 발생할 수 있습니다. 받았던 환급을 사실상 다시 돌려주는 셈이라, 목돈이 급하게 필요할 가능성이 있다면 애초에 무리한 금액을 넣지 않는 게 안전합니다. 다만 사망, 해외이주, 3개월 이상 요양처럼 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 이 불이익 대신 낮은 세율의 연금소득세만 적용됩니다.

저라면 한도를 무리하게 다 채우기보다, 3~6개월 생활비 정도의 비상자금을 먼저 확보해두고 남는 여력으로 연금계좌를 채우는 순서를 택할 것 같습니다.

지금부터 시작하면 좋은 이유

연말에 한꺼번에 넣어도 세액공제 자체는 동일하게 적용되지만, 상품별로 납입 인정 기준이 다르다는 점은 알아두셔야 합니다. 연금저축펀드는 실제 매수가 체결된 날짜가 기준이라, 연말 며칠 전에는 미리 납입해두는 게 안전합니다. 반면 IRP는 12월 31일까지 입금만 완료되면 그해 세액공제 대상으로 인정됩니다. 지금부터 매달 나눠서 채워두면 이런 시점 걱정 없이, 12월에 목돈 부담도 없이 한도를 채울 수 있습니다.

FAQ

Q1. 연금저축과 IRP, 뭐부터 채워야 하나요?

일반적으로는 연금저축 600만원을 먼저 채우고, 나머지 300만원을 IRP에 넣는 방식을 추천합니다. 연금저축이 IRP보다 인출 조건이 상대적으로 유연하기 때문입니다.

Q2. 맞벌이 부부는 한 사람에게 몰아주는 게 유리한가요?

소득이 무조건 높은 사람에게 몰아주는 게 유리한 건 아닙니다. 핵심은 세액공제율이 갈리는 총급여 5500만원 구간입니다. 부부 중 한 명이 5500만원 이하라면 그 사람이 한도를 채우는 게 유리하고, 둘 다 5500만원을 초과해 공제율이 같다면 각자 나눠 채워도 차이가 거의 없습니다.

Q3. 연금저축을 중도 해지하면 정말 손해인가요?

네, 55세 이전에 해지하면 그동안 받은 세액공제와 운용 수익 전체에 16.5% 기타소득세가 부과됩니다. 목돈이 필요할 가능성이 있다면 애초에 무리하게 납입하지 않는 게 안전합니다.

참고 출처